متحدہ عرب امارات میں فری لانسر ٹیکس: VAT اور CT کے پیچ و خم کو کیسے سمجھیں؟
8 مئی، 2025
لنک کاپی کریں
ذرائع
42
متن میں ذرائع دکھائیں
Google
Maj
Rhjgroup
Thefreelancergate
Bizdaddy
Wam
Mercer
Investindubai Gov
Constructionweekonline
Kr-asia
Timesofoman
Connectfreelance
Iworld
Kwsme
Thenomadtax
Gulfnews
Emiratesnbdresearch
Meed
Strivedubai
Numbeo
Easyfreelancerdubai
Zawya
Guideddubai
Blacktowerfm Co
Connectfreelance
Wam
Home-dubai
Tradearabia
Expocitydubai
Employmentlawworldview
Sterlinxglobal
Mszconsultancy
Avyanco
Freelancedxb
U
Rhjlaw
Virtuzone
Emirabiz
Consultingquest
Virtuzone
Tlz
Sattrix
متحدہ عرب امارات کے مالیاتی منظر نامے نے یقیناً فری لانسرز کو چوکنا رکھا ہے، ہے نا؟ 2018 میں ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کی آمد اور 2023 میں کارپوریٹ ٹیکس (CT) کے آغاز کے ساتھ، قوانین کی پابندی پہلے سے کہیں زیادہ اہم ہو گئی ہے 
[13]
[42]۔ اگر آپ امارات میں خود ملازم ہیں یا فری لانسنگ کر رہے ہیں، تو VAT اور نئے کارپوریٹ ٹیکس پر واضح رہنمائی حاصل کرنا ضروری ہے [13][42]۔ یہ گائیڈ موجودہ شرحوں، اہم حدوں جیسے کہ افراد کے لیے 1 ملین درہم کا اہم CT قانون، ممکنہ چھوٹ جیسے کہ سمال بزنس ریلیف (SBR)، رجسٹریشن کے مراحل، تعمیل کی لازمی شرائط، اور ان پریشان کن جرمانوں کی تفصیلات فراہم کرتا ہے، یہ سب سرکاری ضوابط پر مبنی ہیں 
[6]
[7]
[14]
[27]۔
متحدہ عرب امارات کے فری لانسرز کے لیے ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کو سمجھنا
تو، VAT اصل میں کیا ہے؟ یہ بنیادی طور پر ایک استعمالی ٹیکس ہے جو متحدہ عرب امارات میں آپ کی خریدی یا بیچی جانے والی بیشتر اشیاء اور خدمات پر لاگو ہوتا ہے، جسے 1 جنوری 2018 کو متعارف کرایا گیا تھا [13]
[40]۔ معیاری شرح جس کا آپ کو عام طور پر سامنا کرنا پڑے گا وہ 5% ہے 
[4][13]۔ ایک فری لانسر کے طور پر جو قابل ٹیکس خدمات یا اشیاء فراہم کرتا ہے، قانون آپ کے ساتھ کسی بھی دوسرے کاروبار کی طرح سلوک کرتا ہے، جس کا مطلب ہے کہ اگر آپ کچھ شرائط پوری کرتے ہیں تو آپ کو یہ 5% VAT وصول کرنے کی ضرورت پڑ سکتی ہے [4][13]۔ تاہم، یہ بات ذہن میں رکھیں کہ کچھ خدمات صفر-شرح شدہ ہو سکتی ہیں (جیسے برآمدات یا کچھ صحت کی خدمات) یا مستثنیٰ (جیسے کچھ مالیاتی خدمات یا رہائشی جائیداد کے کرائے)، جن کے لیے مختلف قوانین ہیں [40]۔
VAT رجسٹریشن: حدیں اور طریقہ کار
VAT کے لیے کب رجسٹر ہونا ہے یہ جاننا کلیدی ہے۔ رجسٹریشن لازمی ہو جاتی ہے اگر گزشتہ 12 مہینوں میں آپ کی قابل ٹیکس سپلائیز اور درآمدات کی مالیت 375,000 درہم سے تجاوز کر گئی ہو، یا اگر آپ کو توقع ہو کہ اگلے 30 دنوں میں یہ اس حد کو عبور کر لے گی 
[1][4]
[10][13][40]۔ جب آپ اس لازمی حد تک پہنچ جاتے ہیں، تو آپ کے پاس فیڈرل ٹیکس اتھارٹی (FTA) کے ساتھ رجسٹر ہونے کے لیے 30 دن ہوتے ہیں [10]
[30]۔ رضاکارانہ رجسٹریشن کا بھی ایک آپشن موجود ہے اگر آپ کی قابل ٹیکس سپلائیز اور درآمدات 187,500 درہم سے زیادہ ہوں (دوبارہ، گزشتہ 12 مہینوں یا اگلے 30 دنوں کو دیکھتے ہوئے) [1][4]
[8][10][13][40]۔ رضاکارانہ طور پر رجسٹر کیوں ہوں؟ یہ آپ کو اپنے کاروباری اخراجات پر ادا کردہ VAT واپس لینے کی اجازت دیتا ہے [4][13]۔ رجسٹریشن کا پورا عمل FTA کے EmaraTax پورٹل کے ذریعے آن لائن ہوتا ہے [1][4][40]۔ آپ کو ایک اکاؤنٹ بنانا ہوگا اور اپنی کاروباری سرگرمیوں، شناختی کارڈ/پاسپورٹ کی کاپیاں، بینک کی تفصیلات، اور ممکنہ طور پر تجارتی لائسنس جیسی تفصیلات فراہم کرنی ہوں گی، حالانکہ اگر آپ کی قابل ٹیکس سرگرمیاں حد کو پورا کرتی ہیں تو لائسنس کے بغیر بھی رجسٹریشن کی ضرورت پڑ سکتی ہے [1]۔
VAT کی تعمیل: ریٹرن فائل کرنا اور ٹیکس ادا کرنا
ایک بار رجسٹر ہونے کے بعد، VAT کی تعمیل میں باقاعدہ فائلنگ شامل ہے۔ عام طور پر، آپ کو ہر سہ ماہی میں VAT ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوگی [1][4]۔ EmaraTax کے ذریعے الیکٹرانک طور پر یہ ریٹرن جمع کرانے، اور واجب الادا VAT ادا کرنے کی آخری تاریخ آپ کے ٹیکس کی مدت ختم ہونے کے بعد 28 دنوں کے اندر ہے [4][30]۔ آپ کے ریٹرن میں کلائنٹس سے وصول کردہ آؤٹ پٹ VAT اور آپ کے کاروباری اخراجات پر ادا کردہ ان پٹ VAT کا اعلان کرنا ضروری ہے [4]
[19]۔ فرق یہ طے کرتا ہے کہ آیا آپ FTA کو VAT کے مقروض ہیں یا آپ کو رقم کی واپسی واجب الادا ہے [30]۔ آپ کو امارات کے لحاظ سے سپلائیز کی تفصیلات، نیز آپ کی جانب سے کی گئی کوئی بھی صفر-شرح شدہ یا مستثنیٰ سپلائیز کی بھی اطلاع دینی ہوگی 
[36]۔ ادائیگی بھی اسی 28 دن کی مدت کے اندر واجب الادا ہے [30]۔
کارپوریٹ ٹیکس (CT) کی بنیادی باتیں سمجھنا
اب آئیے نئے آنے والے ٹیکس کے بارے میں بات کرتے ہیں: کارپوریٹ ٹیکس (CT)۔ یہ وفاقی ٹیکس 1 جون 2023 کو یا اس کے بعد شروع ہونے والے مالی سالوں کے لیے وفاقی فرمان قانون نمبر 47 برائے 2022 کے بعد نافذ ہوا 
[5]
[21][42]۔ معیاری شرح 9% ہے، لیکن ایک مددگار درجہ بند نظام موجود ہے 
[3]
[38][42]۔ آپ 375,000 درہم تک کی قابل ٹیکس آمدنی پر 0% CT ادا کرتے ہیں، اور اس رقم سے زیادہ کسی بھی قابل ٹیکس آمدنی پر 9% ادا کرتے ہیں [38]
[22]۔ فری لانسرز کے لیے، CT کا اطلاق اس بات پر منحصر ہے کہ آیا آپ کا کام "کاروباری سرگرمی" شمار ہوتا ہے اور آیا آپ کی آمدنی کچھ خاص سطحوں تک پہنچتی ہے، جس کا ہم آگے جائزہ لیں گے [7]
[41][21]۔
فری لانسرز کے لیے کارپوریٹ ٹیکس: 1 ملین درہم کا سوال
انفرادی فری لانسرز اور خود ملازم پیشہ افراد کے لیے یہ ایک اہم نکتہ ہے: آپ عام طور پر صرف اسی صورت میں کارپوریٹ ٹیکس کے تابع ہوتے ہیں اگر آپ کی کاروباری سرگرمیوں سے آپ کا سالانہ ٹرن اوور 1 ملین درہم یا اس سے زیادہ ہو [6][7][41]
[11]
[17][21][22]
[24]
[32]۔ اس حد کی وضاحت کابینہ کے فیصلے نمبر 49 برائے 2023 کے ذریعے کی گئی تھی [6][7][41]۔ یہ سمجھنا بہت ضروری ہے کہ یہ خاص طور پر کاروباری سرگرمیوں سے حاصل ہونے والے ٹرن اوور (کل آمدنی) پر مبنی ہے [6][7][41]۔ کچھ خاص قسم کی آمدنی واضح طور پر CT کے تابع افراد کے لیے کاروباری آمدنی نہیں سمجھی جاتی، جیسے ملازمت سے حاصل ہونے والی اجرت، ذاتی سرمایہ کاری سے حاصل ہونے والی آمدنی (اگر آپ کو اس کے لیے لائسنس کی ضرورت نہیں ہے)، اور ذاتی رئیل اسٹیٹ کی سرمایہ کاری سے حاصل ہونے والی آمدنی (دوبارہ، اگر لائسنس کی ضرورت نہیں ہے) [6][7][11][38][17][21]۔ لہذا، خلاصہ یہ ہے کہ، اگر آپ کی حقیقی کاروباری سرگرمیوں سے آپ کا ٹرن اوور سالانہ 1 ملین درہم سے کم رہتا ہے، تو آپ کو اس قانون کی بنیاد پر CT کے لیے رجسٹر ہونے یا ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہوگی [6][7][41][17][21]۔
کارپوریٹ ٹیکس میں چھوٹ: سمال بزنس ریلیف (SBR) اور فری زونز
یہاں تک کہ اگر آپ کا ٹرن اوور ممکنہ طور پر آپ کو CT کے دائرے میں لے آتا ہے، تب بھی چھوٹ دستیاب ہے۔ ان میں سے ایک اہم سمال بزنس ریلیف (SBR) ہے [14][5]
[20][22][27]۔ رہائشی افراد، بشمول فری لانسرز، جن کی آمدنی متعلقہ ٹیکس کی مدت اور پچھلی مدتوں میں 3 ملین درہم یا اس سے کم ہے، SBR کا انتخاب کر سکتے ہیں [14][5][20][22][27]۔ اگر آپ اہل ہیں اور SBR کا انتخاب کرتے ہیں، تو اس مدت کے لیے آپ کی قابل ٹیکس آمدنی صفر سمجھی جائے گی [14][27]۔ یہ چھوٹ فی الحال 31 دسمبر 2026 کو یا اس سے پہلے ختم ہونے والی ٹیکس کی مدتوں کے لیے دستیاب ہے [27]۔ یاد رکھیں، SBR خودکار نہیں ہے؛ آپ کو اپنا CT ریٹرن فائل کرتے وقت فعال طور پر اس کا انتخاب کرنا ہوگا [27]۔ نیز، یہاں تک کہ اگر آپ SBR کے لیے اہل ہیں، تب بھی آپ کو CT کے لیے رجسٹر ہونے کی ضرورت ہے اگر آپ کا کاروباری ٹرن اوور 1 ملین درہم کی حد سے تجاوز کر جائے [17]۔
مختصراً، اگر آپ فری زون لائسنس کے تحت کام کرتے ہیں، تو آپ کوالیفائنگ فری زون پرسن (QFZP) کے طور پر "کوالیفائنگ انکم" پر 0% CT کی شرح کے لیے اہل ہو سکتے ہیں [38]
[33]
[34]۔ تاہم، موجودگی، آپ کی آمدنی کی نوعیت، اور غیر کوالیفائنگ آمدنی کے لیے ڈی مینیمس قوانین کو پورا کرنے کے حوالے سے سخت شرائط لاگو ہوتی ہیں [33][34]۔ اگر آپ کو لگتا ہے کہ یہ آپ پر لاگو ہوتا ہے تو بہتر ہے کہ مشورہ لیں [5][34]۔
کارپوریٹ ٹیکس رجسٹریشن اور تعمیل
CT کے لیے کس کو رجسٹر ہونے کی ضرورت ہے؟ کوئی بھی قابل ٹیکس شخص، جس میں قدرتی افراد (فری لانسرز) شامل ہیں جن کا سالانہ کاروباری ٹرن اوور 1 ملین درہم سے زیادہ ہے، انہیں لازمی طور پر رجسٹر ہونا چاہیے 
[2]
[31][7][41][17][21]۔ یہ رجسٹریشن لازمی ہے یہاں تک کہ اگر آپ سمال بزنس ریلیف کے اہل ہوں [17]۔ آخری تاریخیں مختلف ہوتی ہیں؛ CT کے تابع کاروباری سرگرمیاں شروع کرنے والے افراد کے لیے، یہ عام طور پر اگلے سال کی 31 مارچ ہوتی ہے 
[12][20]۔ موجودہ لائسنس یافتہ فری لانسرز (1 مارچ 2024 سے پہلے) کے لیے، آخری تاریخیں لائسنس جاری ہونے کے مہینے پر منحصر ہوتی ہیں، جبکہ نئے کاروبار (1 مارچ 2024 سے) کے پاس رجسٹر ہونے کے لیے تین ماہ ہوتے ہیں [12]۔ رجسٹریشن EmaraTax پورٹل کے ذریعے آن لائن کی جاتی ہے [2][5]
[39]
[29][31][32]۔ VAT کے سہ ماہی چکر کے برعکس، CT کے لیے فی ٹیکس مدت (آپ کا مالی سال) میں سالانہ صرف ایک ریٹرن فائل کرنے کی ضرورت ہوتی ہے [2]۔ ریٹرن فائل کرنے اور ٹیکس کی ادائیگی دونوں کی آخری تاریخ آپ کی ٹیکس کی مدت ختم ہونے کے بعد 9 ماہ کے اندر ہے، جسے EmaraTax کے ذریعے بھی منظم کیا جاتا ہے [2]۔
ٹیکس کی تعمیل کے لیے ضروری ریکارڈ کیپنگ
سچ پوچھیں تو، قوانین کی پابندی کے لیے اچھا ریکارڈ رکھنا ناقابل مصالحت ہے۔ VAT کے لیے، آپ کو ٹیکس انوائسز (جاری کردہ اور موصول شدہ دونوں)، کریڈٹ/ڈیبٹ نوٹس، درآمدی/برآمدی دستاویزات، اور اپنے VAT اکاؤنٹ کے خلاصے کم از کم 5 سال (یا رئیل اسٹیٹ ریکارڈز کے لیے 15 سال) تک رکھنے چاہئیں 
[9]
[16][19][30]۔ ان انوائسز میں ٹیکس رجسٹریشن نمبرز (TRNs)، تاریخیں، تفصیلات، اور VAT کی رقوم جیسی مخصوص تفصیلات کی ضرورت ہوتی ہے [16][19]۔ کارپوریٹ ٹیکس کے لیے، یہ ضرورت ٹیکس کی مدت ختم ہونے کے بعد کم از کم 7 سال تک بڑھ جاتی ہے [2]
[25]۔ آپ کو مالیاتی گوشواروں (عام طور پر IFRS کے مطابق، اگرچہ کیش کی بنیاد بھی لاگو ہو سکتی ہے)، آمدنی اور اخراجات کی تائید کرنے والی دستاویزات، SBR جیسے کسی بھی انتخاب سے متعلق ریکارڈز، اور اگر قابل اطلاق ہو تو ممکنہ طور پر ٹرانسفر پرائسنگ دستاویزات کی ضرورت ہوگی [2][25]۔ درست اور مکمل ریکارڈز آپ کا بہترین دفاع ہیں [4][16][25][32]
[35][42]۔
جرمانوں سے بچنا: تعمیل کے بہترین طریقے اور آڈٹ سے آگاہی
آئیے پریشانی سے بچنے کے لیے ضروری باتوں کا خلاصہ کریں: وقت پر رجسٹر ہوں، درست طریقے سے فائل کریں، فوری ادائیگی کریں، محتاط ریکارڈ رکھیں، اور قوانین کو سمجھیں [4]
[37][16]
[28][30]۔ کوتاہی پر جرمانے بھاری ہو سکتے ہیں۔ مثال کے طور پر، VAT یا CT کی دیر سے رجسٹریشن پر آپ کو 10,000 درہم کا خرچ آ سکتا ہے [28][30][12]۔ VAT ریٹرن دیر سے فائل کرنے پر 1,000 درہم سے جرمانہ شروع ہوتا ہے، بار بار ہونے پر دوگنا ہو جاتا ہے [28][30]، جبکہ CT ریٹرن دیر سے فائل کرنے پر ماہانہ 500 درہم سے جرمانے شروع ہوتے ہیں [42]۔ VAT کی دیر سے ادائیگی کے جرمانے فیصد پر مبنی ہوتے ہیں اور تیزی سے بڑھ سکتے ہیں، جو 300% پر محدود ہیں 
[26][28]، جبکہ CT کی دیر سے ادائیگی پر ماہانہ حساب سے 14% سالانہ سود لگتا ہے [42]۔ یہاں تک کہ مناسب ریکارڈ نہ رکھنے پر بھی ابتدائی طور پر 10,000 درہم کا جرمانہ ہو سکتا ہے، جو بار بار ہونے پر 20,000 درہم تک بڑھ جاتا ہے [26][28][30]۔ غلط ریٹرن پر بھی جرمانے لگتے ہیں [37][16][28][30][42]۔
FTA ٹیکس آڈٹ کر سکتی ہے، جو اکثر خطرے کے عوامل، ریٹرن میں تضادات، دیر سے کارروائیوں، بڑے ریفنڈ کے دعووں، یا مخصوص شکایات کی وجہ سے شروع ہوتے ہیں [37]
[15]
[18]
[23]۔ خطرات کو کم کرنے کا بہترین طریقہ محتاط ریکارڈ کیپنگ، بروقت کارروائی، درستگی، غیر یقینی صورتحال میں پیشہ ورانہ مشورہ لینا، اور اگر FTA آپ کو آڈٹ کے لیے منتخب کرتی ہے تو مکمل تعاون کرنا ہے (وہ عام طور پر پیشگی اطلاع دیتے ہیں) [5][15][18][26][29][35][37]۔
مفت آزمائیں