DIB Business Banking: Your Islamic Finance Guide

迪拜伊斯兰银行：助您企业在教法原则下稳健增长

2025年4月28日

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迪拜伊斯兰银行 (Dubai Islamic Bank)，或广为人知的 DIB，不仅仅是阿联酋的另一家银行；它是一家里程碑式的机构

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。作为该国最大的伊斯兰银行，DIB 自 1975 年成立以来一直是全球的开拓者，成为世界上第一家在其全部业务中完全遵循伊斯兰教法 (Sharia) 原则的银行

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。这种根深蒂固的承诺意味着每一项服务，特别是针对企业的服务，都是围绕道德准则设计的，避免利息 (Riba)，并专注于合伙关系和资产支持的交易

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。无论你经营的是小型初创企业还是大型公司，DIB 都提供一套全面的符合伊斯兰教法的解决方案

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。让我们来探讨一下 DIB 的伊斯兰商业银行业务提供了什么，以及它如何与道德金融实践相结合。

理解 DIB 的伊斯兰教法合规性

那么，当涉及到你的商业银行业务时，“符合伊斯兰教法”究竟意味着什么呢？其核心在于，它意味着从根本上避免利息，即伊斯兰教中禁止的 Riba

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。取而代之的是，重点转向道德准则、所有交易的透明度，以及一个建立在风险共担而非传统借贷基础上的体系

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。把它看作是合伙关系，而不仅仅是借款。融资通常与有形资产挂钩，确保交易以真实的经济活动为基础

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。

DIB 如何确保这种合规性呢？这不仅仅是一个标签；它已融入其结构之中。DIB 设有一个由备受尊敬的伊斯兰学者组成的专门的伊斯兰教法委员会 (Sharia Board)，他们提供指导，仔细审查并批准每一项产品和服务

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。他们确保投资是允许的，并进行年度伊斯兰教法审计以保持完整性

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。对于企业而言，这意味着银行服务符合伊斯兰道德价值观，在提供金融工具的同时也让你安心

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。

DIB 符合伊斯兰教法的商业账户

DIB 理解不同企业有不同需求，因此提供多种基于伊斯兰教法原则的账户

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。这些账户主要通过避免利息和使用利润分享或服务费等结构，帮助你高效管理财务，同时恪守伊斯兰法律

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让我们来分解一下主要类型：

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Al Islami 商业往来账户 (Al Islami Business Current Accounts)：非常适合交易量大的企业，这些账户基于 Qard (无息贷款) 原则运作

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。从本质上讲，你的存款是给银行的一笔无息贷款，银行保证按需返还你的本金

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。虽然你不能直接赚取利润，但银行可以将这些资金用于其自身的符合伊斯兰教法的投资

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。你可以享受到安全的资金存储、无限制的存款/取款（在规定范围内）、低廉的费用和数字访问权限

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。某些版本甚至可能基于利润分享提供少量利润率，同时还有免费柜员交易等福利

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Al Islami 商业账户套餐 (Al Islami Business Account Packages) (Plus, Premium, Infinite)：这些是分级账户，提供递增的福利

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。‘Plus’ 套餐涵盖了诸如分行服务和一些免费交易等基本需求

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。‘Premium’ 套餐增加了更多免费在线转账、专属客户经理、投资渠道 (Wakala, 定期存款) 和 Wala'a Rewards 奖励计划等福利

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。‘Infinite’ 套餐提供最高的服务水平，可能包含更多免费交易和增强的奖励

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。

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DIB 电子交易者商业账户 (DIB E-Trader Business Account)：专为在线企业家和电子商务企业量身定制，此账户通常没有最低余额要求，免除费用（如首年年费），提供借记卡，并可访问在线银行平台

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。它旨在支持数字业务的独特需求

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。

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投资账户 (盈利型) (Investment Accounts (Profit Earning))： DIB 提供以符合道德的方式增加你资金的途径。

•

基于 Mudarabah (穆达拉巴) 的账户：在这种模式下，你 (作为 Rabb-ul-Mal 或资本提供方) 提供资本，银行 (作为 Mudarib 或管理方) 将其投资于符合伊斯兰教法的项目

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。利润根据预先商定的比例分享，体现了风险共担原则；除非因银行疏忽造成，否则财务损失由你承担

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。例如 Al Islami 储蓄账户、定期存款账户 (有不同的期限和派息选项) 以及 Mudaraba 投资存款

。

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基于 Wakala (瓦卡拉) 的账户：在这种结构中，你指定 DIB 作为你的代理人 (Wakil) 来投资你的资金

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。银行设定一个目标利润率；任何超额利润可能由银行保留作为激励，或按约定分享

。这些账户也提供不同的期限和派息选项

。

所有这些账户都确保你的商业银行业务符合伊斯兰原则，为日常运营、现金管理和投资提供工具，通常还配有客户经理和数字访问支持

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。

DIB 的专业伊斯兰融资方案

你的企业需要资金吗？DIB 提供各种符合伊斯兰教法的融资解决方案，作为传统计息贷款的替代方案

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。这些结构，如 Murabaha (穆拉巴哈)、Ijarah (伊贾拉) 和 Musharakah (穆沙拉卡)，支持从营运资本、资产购买到贸易和项目融资的各种需求，并且全都不含 Riba (利息)

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以下是主要的融资结构：

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Murabaha (穆拉巴哈) (成本加利润销售)：这是非常普遍的一种方式

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。银行购买你的企业所需的资产 (如商品或机器)，然后以包含原始成本加上双方商定利润的价格出售给你

。你通常分期偿还

。DIB 将此用于营运资本 (为原材料融资，通常在 90-180 天内偿还)、资产融资 (机器设备，最长 5 年)、贸易融资 (进口 Murabaha)，甚至为符合伊斯兰教法的股票融资

。

•

Ijarah (伊贾拉) (租赁)：你可以把它理解为伊斯兰租赁

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。DIB 购买一项资产 (设备、房产)，然后在一个约定的期限内以商定的租金将其租赁给你的企业

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。这能帮助你在没有巨额前期成本的情况下使用资产

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。通常采用 Ijarah wa Iqtina (伊贾拉与伊克提纳，即租赁与购买选择权) 结构，意味着如果在租期结束时所有款项均已付清，资产所有权将转移给你

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。设备租赁期可从 3-7 年不等，房地产则可长达 10 年

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。

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Shirkat-ul-Melk cum Ijarah (共同所有权与租赁)：这种方式稍微复杂一些，涉及共同所有权

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。你和银行共同拥有一项资产，银行将其份额租赁给你

。它通常用于定期融资、固定资产或业务扩张

。DIB 巴基斯坦分行采用此模式为其以房产作抵押的商业融资产品提供支持

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。

•

Diminishing Musharakah (递减式穆沙拉卡) (递减合伙关系)：这是另一种共同所有权结构

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。你和银行共同拥有一项资产，但随着你逐渐购买银行的份额，你的份额会随时间增加

。你还需要为使用银行那部分资产支付租金

。这在房产或设备等长期资产中很常见

。

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Mudarabah (穆达拉巴) (利润分享合伙 - 融资)：是的，Mudarabah 也适用于融资

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。银行提供资本 (Rabb-ul-Mal)，你的企业管理项目 (Mudarib)

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。利润按协议分享，但除非你方存在疏忽，否则银行承担财务损失

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。DIB 将此用于项目资金和营运资本

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。

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Musharakah (穆沙拉卡) (合资伙伴关系)：在这种模式下，你和 DIB 都为一个项目出资

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。利润根据商定的比例分享，而损失则按投资资本的比例分担

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。一个关键例子是 Running Musharakah (流动性穆沙拉卡)，这是 DIB 提供的符合伊斯兰教法的透支工具替代方案，可提供灵活的营运资本

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Salam (萨拉姆) (远期销售)：你预先支付货款，货物将在稍后交付

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。这有助于为生产周期融资，尤其是在农业或制造业

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。DIB 经常使用 Salam Cum Wakala (萨拉姆与瓦卡拉，即代理人稍后销售货物) 来满足营运资本需求

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。针对中小企业的 Al Islami 商业融资 (Al Islami Business Finance) 可能会使用这种结构

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。

•

Istisna (伊斯提斯纳) (制造合同)：这是一种制造或建造某物的合同，款项分期支付

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。DIB 使用 Istisna Cum Wakala (伊斯提斯纳与瓦卡拉) 为制造过程融资

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DIB 还提供特定产品，如针对中小企业的 Al Islami 商业融资 (Al Islami Business Finance) (基于 Sukuk Murabaha 或 Salam)，全面的贸易融资 (Trade Finance) (信用证、担保)，使用各种结构的营运资金融资 (Working Capital Finance)，长期与车队融资 (Long Term & Fleet Financing)，以及针对大型企业的复杂 Sukuk 与银团融资 (Sukuk & Syndicated Financing)

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